Razón corriente
2.00×
Activos corrientes por cada unidad de pasivos corrientes.
Fórmula y datos usados
Activos corrientes / pasivos corrientes
- Activos corrientes
- $300.000000
- Pasivos corrientes
- $150.000000
Finanzas · análisis transparente
Analizador de razones financieras
Una razón financiera relaciona cifras de liquidez, deuda, rentabilidad o efectivo. Ingresa solo los datos disponibles: cada razón indica si cuenta con información suficiente.
Resultados
Ejemplo calculado; modifica cualquier cifra para recalcular.
Cifras manuales; ninguna entrada se verifica automáticamente.
Prueba ácida
1.00×
Activos líquidos especificados por cada unidad de pasivos corrientes; se excluye inventario.
Fórmula y datos usados
(Efectivo + inversiones a corto plazo + cuentas por cobrar netas) / pasivos corrientes
- Efectivo y equivalentes
- $50.000000
- Inversiones a corto plazo
- $20.000000
- Cuentas por cobrar netas
- $80.000000
- Pasivos corrientes
- $150.000000
Deuda sobre patrimonio
0.50×
Deuda con intereses por cada unidad de patrimonio según la definición elegida.
La deuda con intereses es distinta de los pasivos totales.
Fórmula y datos usados
Deuda con intereses / patrimonio
- Deuda con intereses
- $200.000000
- Patrimonio al cierre
- $400.000000
Deuda sobre activos
20.00%
Deuda con intereses como porcentaje de los activos; se excluyen otros pasivos.
La deuda con intereses es distinta de los pasivos totales.
Fórmula y datos usados
Deuda con intereses / activos × 100
- Deuda con intereses
- $200.000000
- Activos totales al cierre
- $1,000.000000
Margen bruto
40.00%
Utilidad bruta por cada 100 unidades de ingresos antes de gastos operativos.
Usa tu utilidad bruta declarada; se rechazan costos incompatibles.
Fórmula y datos usados
Utilidad bruta / ingresos × 100
- Ingresos
- $1,000.000000
- Utilidad bruta declarada
- $400.000000
- Costo de ventas
- $600.000000
Margen operativo
20.00%
Utilidad operativa por cada 100 unidades de ingresos según la definición contable.
Fórmula y datos usados
Utilidad operativa / ingresos × 100
- Utilidad operativa
- $200.000000
- Ingresos
- $1,000.000000
Margen de utilidad neta
10.00%
Utilidad neta por cada 100 unidades de ingresos de este período.
Fórmula y datos usados
Utilidad neta / ingresos × 100
- Utilidad neta
- $100.000000
- Ingresos
- $1,000.000000
Rendimiento sobre activos (ROA)
11.11%
Utilidad neta del período respecto a los activos elegidos; el rendimiento trimestral no se anualiza.
Rendimiento del período ingresado; no está anualizado.
Fórmula y datos usados
Utilidad neta / activos promedio × 100
- Utilidad neta
- $100.000000
- Activos totales al cierre
- $1,000.000000
- Activos totales al inicio
- $800.000000
Rendimiento sobre patrimonio (ROE)
28.57%
Utilidad neta del período respecto al patrimonio elegido; el alcance de propiedad debe coincidir.
Rendimiento del período ingresado; no está anualizado.
Fórmula y datos usados
Utilidad neta / patrimonio promedio × 100
- Utilidad neta
- $100.000000
- Patrimonio al cierre
- $400.000000
- Patrimonio al inicio
- $300.000000
Cobertura de intereses
11.00×
EBIT por cada unidad de gasto bruto por intereses; no garantiza efectivo para pagarlos.
Fórmula y datos usados
EBIT / gasto bruto por intereses
- EBIT (antes de intereses e impuestos)
- $220.000000
- Gasto bruto por intereses
- $20.000000
Margen de flujo de efectivo libre
10.00%
Flujo operativo menos gastos de capital positivos por cada 100 unidades de ingresos.
Flujo libre = flujo operativo − gastos de capital positivos; definición no GAAP.
Fórmula y datos usados
(Flujo operativo − gastos de capital) / ingresos × 100
- Flujo de operaciones
- $160.000000
- Gastos de capital (salida positiva)
- $60.000000
- Ingresos
- $1,000.000000
Cómo funciona
La razón corriente divide activos corrientes entre pasivos corrientes. La prueba ácida suma efectivo, inversiones a corto plazo y cuentas por cobrar netas, excluyendo inventario y anticipos. Deuda significa préstamos con intereses, no pasivos totales. ROA y ROE usan el promedio de saldos iniciales y finales; la aproximación por saldo final solo se usa si la eliges explícitamente.
Fórmulas y convenciones
- Razón corriente = activos corrientes / pasivos corrientes. Prueba ácida = (efectivo + inversiones a corto plazo + cuentas por cobrar netas) / pasivos corrientes.
- Deuda/patrimonio = deuda con intereses / patrimonio; deuda/activos = deuda con intereses / activos × 100.
- Margen bruto = utilidad bruta / ingresos × 100; margen operativo = utilidad operativa / ingresos × 100; margen neto = utilidad neta / ingresos × 100.
- ROA = utilidad neta / activos promedio × 100; ROE = utilidad neta / patrimonio promedio × 100.
- Cobertura de intereses = EBIT / gasto bruto por intereses; margen de flujo libre = (flujo operativo − gastos de capital) / ingresos × 100.
Ejemplo trabajado
Ejemplo ilustrativo: activos corrientes300 y pasivos corrientes150 → razón2.00×. Efectivo50 + inversiones20 + cuentas por cobrar80 → prueba ácida1.00×. Ingresos1000 y costo600 → margen bruto40%. Utilidad100 y activos800→1000 → ROA11.11%; patrimonio300→400 → ROE28.57%. EBIT220/intereses20 →11.00×. Flujo160−capital60 sobre ingresos1000 →10%.
Supuestos y límites
- Las cifras son manuales o ejemplos ilustrativos; no se cargan datos de una empresa.
- Usa la misma moneda, escala, definición contable y período. No se convierten divisas.
- Las fórmulas son públicas; los datos permanecen en la memoria de este navegador.
- No es una auditoría, recomendación de inversión ni garantía de resultados.
- No se infieren cifras faltantes ni se verifican entradas manuales con la SEC.
- No incluye importación automática, OCR ni conexiones a cuentas.
La utilidad bruta declarada puede usarse sin costo de ventas; si se ingresan ambos y no coinciden, se rechaza el margen bruto. EBIT se ingresa por separado. La aproximación con saldos finales cambia el método y se señala en el resultado.
Fuentes y vigencia
Las referencias explican el contexto contable o empresarial. Las convenciones específicas de las fórmulas se describen en esta herramienta; ninguna fuente verifica tus entradas.
- SEC — Beginners’ Guide to Financial Statements — U.S. Securities and Exchange Commission
- SEC EDGAR filing search — U.S. Securities and Exchange Commission
Método matemático revisado: · Vigente. Se revisa si cambia el método. Las cifras de tu empresa no tienen una fecha de verificación oficial en esta herramienta.
Preguntas frecuentes
¿Qué ocurre si faltan datos?
Solo se calculan las razones con sus entradas completas. Un espacio vacío es un dato faltante; cero es un valor real y N/A significa que no corresponde.
¿Deuda y pasivos totales significan lo mismo?
No. Aquí deuda es el endeudamiento con intereses. Declara si incluyes pasivos por arrendamientos y mantén esa definición al comparar.
¿Se anualizan los resultados trimestrales?
No. ROA y ROE corresponden al período ingresado. No se mezclan períodos anuales y trimestrales.
¿Una razón favorable demuestra que la empresa está sana?
No. El sector, las políticas contables, el riesgo y otras cifras importan. La herramienta explica cálculos, no asigna una calificación de salud financiera.